Wiedziałeś, że wypełniając roczne zeznanie podatkowe PIT, możesz odzyskać część pieniędzy wydanych na rachunki za internet? W 2025 roku ulga na internet przysługuje wielu polskim podatnikom. Aby jednak w pełni skorzystać z odliczenia i uniknąć błędów, warto dokładnie poznać wszystkie zasady i wymogi. W tym poradniku krok po kroku wyjaśniamy, komu przysługuje ulga internetowa, jak ją rozliczyć oraz jakie dokumenty będą niezbędne. Dzięki temu nie tylko zaoszczędzisz pieniądze na podatkach, ale także unikniesz stresu związanego z ewentualnymi korektami!
Ulga na internet – komu przysługuje?
Ulga na internet w 2025 roku wciąż pozwala zaoszczędzić na podatku wielu osobom w Polsce. Jednak, aby z niej skorzystać, musisz spełnić konkretne warunki. Poniżej znajdziesz szczegółowe omówienie zasad oraz wymagań w zakresie dokumentacji.
- Ulga przysługuje podatnikowi, który samodzielnie opłaca rachunki za internet i figuruje na dowodach płatności (np. na fakturze). W praktyce oznacza to, że dane widoczne na dokumencie muszą się pokrywać z danymi osoby, która rozlicza ulgę w PIT. Dokumenty muszą ponadto wykazywać realne poniesienie wydatku na internet i zawierać: dane kupującego i sprzedającego, rodzaj usługi oraz kwotę zapłaty.
- Prawo do skorzystania z ulgi przysługuje wyłącznie przez dwa następujące bezpośrednio po sobie lata podatkowe. Jeśli rozliczasz ją po raz pierwszy w danym roku, możesz kontynuować odliczenia tylko w kolejnym. Nie ma natomiast możliwości „przerywania” ulgi i powrotu do niej w innym roku (np. nie można więc skorzystać z ulgi za 2020 rok, a potem do niej wrócić w rozliczeniu PIT za 2024 rok). Warto więc zachować ciągłość, aby dwukrotnie wykorzystać ulgę na internet (np. jeśli pierwszy raz korzystasz z ulgi w rozliczeniu PIT za 2024 rok, pamiętaj, aby z niej skorzystać również w kolejnym roku, bo inaczej przepadnie Ci szansa na oszczędność).
- Jeżeli dotychczas nie korzystałeś z ulgi, to możesz dowolnie wybrać, w którym momencie ją rozpoczniesz. Jeśli więc Twoje odliczenie internetu nastąpi w deklaracji PIT za 2024 r., wtedy prawo do ulgi przysługuje w następnym roku, czyli rozliczeniu PIT za 2025 r.
Dzięki zachowaniu powyższych zasad, możesz legalnie pomniejszyć swój dochód i tym samym zapłacić mniejszy podatek. Ulga na internet w 2025 rok nie jest ogromną pomocą finansową, ale to zawsze Twoja korzyść. Warto jednak zadbać o prawidłową dokumentację i ciągłość rozliczeń, aby w pełni wykorzystać jej możliwości.
Ulga na internet 2025 – ile zwrotu?
W każdym roku podatkowym maksymalna kwota odliczenia to 760 zł na osobę. Nawet jeśli Twój wydatek na Internet był w danym roku wyższy, wciąż możesz odliczyć maksymalnie tę wartość. Należy jednak pamiętać, że kwota 760 zł pomniejsza Twój dochód. Jeśli więc Twoja stawka podatku dochodowego wynosi 12% (pierwszy próg skali podatkowej), wówczas możesz zaoszczędzić 91,20 zł. Nie jest więc to gigantyczna kwota, ale skoro masz do niej prawo, warto skorzystać z takiej okazji.
Poza tym ulga na internet nie jest jedyną szansą na niższy podatek dochodowy. Istnieje wiele więcej ulg podatkowych, które mogą obniżyć Twoje zobowiązania finansowe i przynieść realne oszczędności (np. ulga na dziecko). Zaoszczędzenie więc 100 zł na jednej uldze podatkowej, wydaje się niewielkim zyskiem. Zakładając jednak, że możesz skorzystać z większej liczby ulg podatkowych, ostateczna suma oszczędności robi się znacznie większa.
Warto zatem dokładnie sprawdzać, jakie ulgi podatkowe możesz wykorzystać. Dzięki temu więcej pieniędzy zostaje na Twoim koncie bankowym!
Jaki rodzaj PIT-u daje prawo do ulgi internetowej?
Ulga na internet może być rozliczona tylko przez tych podatników, którzy rozliczają swoje dochody na określonych formularzach PIT.
- PIT-28 – dla osób, które rozliczają się w formie ryczałtu;
- PIT-36 – dla osób rozliczających się według skali podatkowej (również osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą opodatkowaną zasadami ogólnymi, jeśli opłaty internetowe nie były wcześniej uwzględnione w kosztach uzyskania przychodu);
- PIT-37 – dla osób, które rozliczają się poprzez płatnika (np. pracodawcę); zazwyczaj są to osoby, które uzyskują dochody w ramach umowy o pracę lub umów cywilnoprawnych (umów o dzieło, umów zlecenie).
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na ten temat, przeczytaj nasz poradnik o różnych rodzajach formularzy PIT.
Małżeństwa a odliczenie internetu w PIT
Ulga na internet w przypadku małżeństwa polega przede wszystkim na wykazaniu, że każdy z małżonków poniósł wydatki w tym zakresie. Właśnie dlatego bardzo ważne, aby na fakturach znajdowały się imiona i nazwiska obojga małżonków. Co jednak ciekawe zdarzają się orzeczenia sądowe, które uprawniają do skorzystania z ulgi także wtedy, gdy faktura została wystawiona na drugiego małżonka (np. orzeczenie Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi z 19.08.2008 roku: akt I SA/Łd 127/08). Niemniej dla większego bezpieczeństwa sugerujemy umieszczenie na fakturze za Internet danych obojga małżonków.
Przy wspólnocie majątkowej i fakturze wystawionej na małżonków, każdy z nich ma odrębny limit 760 zł rocznie. Oznacza to, że razem mogą odliczyć nawet 1 520 zł. Jeśli więc wydatki na Internet wyniosły 1 200 zł, mogą podzielić tę kwotę po 600 zł albo rozłożyć ją inaczej (np. 760 zł i 440 zł). Jedynym wymogiem jest limit na jedną osobę, który wynosi 760 zł. Dllatego nie można odliczyć 1 200 zł od dochodów jednego małżonka.
Aby skorzystać z ulgi na Internet, wynoszącej 1 520 zł, każdy z małżonków musi posiadać niezależny dochód, od którego będzie można odliczyć wydatki poniesione w tym zakresie. Co jeśli małżonkie mają rozdzielność majątkową? Wtedy każdy z nich odlicza tyle, ile faktycznie zapłacił za Internet (zgodnie z wystawionymi fakturami).
Działalność gospodarcza a rozliczenie internetu w PIT
Ulga na internet w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą zależy przede wszystkim od sposobu rozliczania kosztów i formy opodatkowania.
- Jeśli podatnik uwzględnia wydatki na internet w kosztach swojej firmy, to tym samym nie ma możliwości skorzystania z ulgi przy rozliczeniu rocznym PIT.
- Aby uzyskać prawo do ulgi, internet powinien być traktowany jako wydatek prywatny bądź służbowy, ale nie uwzględniony w kosztach uzyskania przychodu.
Dodatkowo prawo do ulgi przysługuje tylko wtedy, gdy działalność gospodarcza rozliczana jest według skali podatkowej lub w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Osoby, które prowadzą firmę opodatkowaną liniowo lub korzystające z karty podatkowej, nie mogą odliczyć ulgi od dochodu z działalności. Jeśli jednak przedsiębiorca uzyskuje także inne przychody, które są opodatkowane według skali podatkowej (np. z umowy o pracę), wtedy z tytułu tych przychodów może ująć w zeznaniu rocznym PIT koszt internetu.
Ulga na internet – prosty sposób na oszczędzanie pieniędzy
Ulga na internet w 2025 roku to dobry sposób na obniżenie podatku i odzyskanie części poniesionych wydatków. Należy jednak pamiętać o zachowaniu dokumentacji potwierdzającej poniesione koszty, przestrzeganiu limitu 760 zł i korzystaniu z ulgi jedynie przez dwa kolejne lata. Warto również wiedzieć, w jakich sytuacjach małżeństwo czy przedsiębiorca zyskują możliwość wspólnego lub indywidualnego rozliczenia wydatków na internet. Mając świadomość wszystkich tych zasad, jesteś w stanie wykorzystać przysługujące Ci prawa.
Mamy nadzieję, że po przeczytaniu tego poradnika, zaoszczędzisz pieniądze na podatku dochodowym. Jeśli natomiast szukasz indywidualnej pomocy lub doradztwa, zawsze może skorzystać ze wsparcia naszych specjalistów w biurze rachunkowym Trasted.
