Wchodzisz na rynek pracy i nie chcesz, aby urząd skarbowy zabrał Ci sporą część Twoich pierwszych zarobków? Dobra wiadomość jest taka, że jako osoba poniżej 26. roku życia możesz korzystać z korzystnego rozwiązania, jakim jest ulga dla młodych. Dzięki niej zostanie Ci więcej pieniędzy na koncie bankowym, a dodatkowo unikniesz stresu z rozliczaniem podatków. W tym poradniku wyjaśniamy, na jakich zasadach działa zerowy PIT dla młodych, komu przysługuje i ile wynosi limit. Dowiedz się, jak nie płacić podatku w 2026 r. i zarabiać więcej!
Na czym polega ulga dla młodych?
Ulga dla młodych to zwolnienie z podatku dochodowego dla osób fizycznych, które nie ukończyły 26 roku życia. Aby skorzystać z zerowego PIT-u, należy:
- spełnić kryterium wieku,
- uzyskiwać dochody z określonych tytułów.
Wymagania nie są więc duże, co powoduje, że w rzeczywistości wiele młodych osób korzysta z ulgi.
Dla kogo jest ulga dla młodych?
Zerowy PIT dla młodych obowiązuje w przypadku określonych źródeł dochodu:
- umowy o pracę,
- pracy nakładczej,
- umowy zlecenie,
- spółdzielczego stosunku pracy,
- praktyki absolwenckiej,
- stażu uczniowskiego,
- zasiłku macierzyńskiego.
Ulga dla młodych nie dotyczy więc przychodów, uzyskiwanych w ramach prowadzenia działalności gospodarczej oraz umowy o dzieło. Zgodnie z prawem nie ma natomiast przeciwwskazań, aby podatnik łączył dochody z różnych źródeł. W takiej sytuacji wciąż będzie mógł skorzystać z ulgi dla młodych.
Co z ulgą dla młodych w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej?
Młodzi przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą, nie mogą skorzystać z zerowego PIT-u. Dotyczy to jednak tylko tych dochodów, które powstają w ramach prowadzonej firmy. Jeśli więc oprócz własnej działalności, młody podatnik osiąga dochody również z innego tytułu (np. umowy o pracę), wówczas może uwzględnić tę kwotę w uldze dla młodych.
Przykład 1.
Prowadzisz działalność gospodarczą, której roczny dochód to 90 000 zł. Oprócz tego pracujesz w ramach umowy o pracę, z której uzyskałeś 50 000 zł. W takiej sytuacji dochody z umowy o pracę są zwolnione z opodatkowania, ponieważ podlegają uldze dla młodych. Zyski z działalności są natomiast opodatkowane zgodnie z wybraną formą opodatkowania (zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt).
Ile wynosi limit ulgi dla młodych?
Dopóki Twoje dochody roczne nie przekroczą 85 528 zł, nie płacisz podatku dochodowego. Oznacza to, że teoretycznie możesz zarabiać około 7127,33 zł miesięcznie przez cały rok i nie zapłacisz nawet złotówki podatku dochodowego.
Co się dzieje po przekroczeniu limitu?
Ta część dochodów, która wykracza ponad limit, zostaje opodatkowana według skali podatkowej (w pierwszym progu podatkowym 12%, natomiast w drugim progu 32%). Czy to oznacza, że jeśli młody podatnik zarobi 100 000 zł w ciągu roku, zapłaci podatek od kwoty 14 472 zł? Nie, ponieważ istnieje jeszcze kwota wolna od podatku, która w rzeczywistości jeszcze bardziej zwiększa limit rocznych dochodów, które nie podlegają opodatkowaniu.
Ulga dla młodych a kwota wolna od podatku
Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Przysługuje ona osobom, które rozliczają się według skali podatkowej. To sprawia, że w tym przypadku łączne zwolnienie z podatku dochodowego wynosi 115 528 zł w ciągu roku (ulga dla młodych 85 528 zł + kwota wolna od podatku 30 000 zł). Podatek zaczniesz więc dopiero płacić od nadwyżki ponad kwotę limitu.
Czy praca za granicą wlicza się do zerowego PIT-u?
Nawet jeśli pracujesz za granicą, ale jesteś polskim rezydentem, Twoje dochody mogą zostać objęte ulgą dla młodych. Bez względu więc na lokalizację, w której pracujesz, możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego i cieszyć się oszczędnościami.
Ile zarobisz na rękę, korzystając z ulgi dla młodych?
Załóżmy, że zarabiasz 7 500 zł brutto miesięcznie w ramach umowy o pracę. Ile realnie dostaniesz pieniędzy, zakładając, że korzystasz z ulgi dla młodych?
- Twoje wynagrodzenie brutto to 7 500 zł.
- Składka na ubezpieczenia społeczne, które odprowadza za Ciebie pracodawca, wynosi łącznie 1028,25 zł (732 zł pochłania ubezpieczenie emerytalne, 112,50 zł ubezpieczenie rentowe, natomiast 183,75 zł ubezpieczenie chorobowe).
- Składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 582,46 zł (9% z kwoty 6 471,25 zł).
- Podatek dochodowy równa się natomiast 0 zł (zastosowanie ulgi dla młodych)
Łączna suma wszystkich zobowiązań to 1610,71 zł. W tym scenariuszu Twoje wynagrodzenie netto („na rękę”) wyniesie więc 5889,29 zł.
Gdybyś natomiast nie korzystał z ulgi dla młodych, pracodawca zapłaciłby z Twojej pensji 776,64 zł podatku dochodowego. To oznacza, że Twoje wynagrodzenie byłoby równe: 5 112,29 zł. W rezultacie Twoje zarobki bez ulgi dla młodych byłyby niższe o prawie 780 zł, co w skali roku oznacza stratę w wysokości ponad 9 000 zł. Zerowy PIT dla młodych sprawia, że zarabiasz więcej, a otrzymaną nadwyżkę możesz przeznaczyć na własne potrzeby (np. podróże, realizowanie pasji) albo oszczędzać w ramach finansowej poduszki bezpieczeństwa.
Jak skorzystać z ulgi dla młodych?
Jeśli jesteś uprawniony do skorzystania z ulgi dla młodych, nie musisz nic robić. Pracodawca (płatnik) nie będzie pobierał zaliczek na podatek dochodowy od Twojej wypłaty. Nie musisz więc składać żadnych oświadczeń. Jeśli natomiast chciałbyś zrezygnować z ulgi dla młodych, zazwyczaj musisz złożyć pisemne oświadczenie na formularzu PIT-2.
Do kiedy obowiązuje ulga dla młodych?
Jak już wspominaliśmy, ulga obowiązuje wyłącznie do ukończenia 26 roku życia. Co ważne, zerowy PIT dla młodych przysługuje również w dniu obchodzenia 26 urodzin. Wiele osób zastanawia się jednak, jak rozliczyć swoje wynagrodzenie w miesiącu swoich urodzin? Czy wtedy ulga dla młodych również obowiązuje, czy może naliczany już jest podatek dochodowy?
Na szczęście polskie prawo jest w tej kwestii bardzo konkretne i zwięzłe:
- jeśli data przelewu wynagrodzenia na konto pracownika będzie wypadała przed dniem urodzin lub w dniu urodzin, wtedy pracownikowi przysługuje ulga dla młodych jeszcze w tym miesiącu;
- jeśli data przelewu przypadnie po urodzinach pracownika (nawet jeden dzień), wówczas zerowy PIT przestaje obowiązywać i od wynagrodzenia należy odliczyć podatek dochodowy.
Jak widać, kwestią kluczową jest data wysłania pieniędzy przez pracodawcę. Pod uwagę bierze się zatem dzień wypłaty środków, a nie moment naliczania wynagrodzenia.
Co nie jest wliczane w zerowy PIT dla młodych?
Zwolnienie z podatku dochodowego dla osób poniżej 26 roku życia jest przewidziane tylko dla określonego rodzaju przychodów. Jakie źródła zysków nie są natomiast wliczane w zerowy PIT dla młodych? Oto najważniejsze z nich!
- Działalność gospodarcza.
- Działalność nierejestrowana.
- Stypendia.
- Zasiłek chorobowy.
- Umowa o dzieło.
- Prawa autorskie.
Co więcej, do limitu ulgi nie wlicza się m.in.: przychodów, które już korzystają ze zwolnienia od podatku dochodowego na mocy innego prawa.
Ulga dla młodych a składki na ubezpieczenie społeczne
Jak już wykazaliśmy w części: „Ile zarobisz na rękę, korzystając z ulgi dla młodych?”, składki na ubezpieczenia społeczne są rozliczane w normalny sposób. Ulga zwalnia z płacenia podatku dochodowego, a nie składek na rzecz ZUS.
Jeśli jednak młody podatnik pracuje na etacie (w ramach umowy o pracę) i jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą, powinien zainteresować się ewentualnymi ulgami na składki ZUS. Dzięki nim może realnie zaoszczędzić nawet kilkanaście tysięcy złotych rocznie.
Zerowy PIT dla młodych – nie płać podatku i zarabiaj więcej
Zerowy PIT dla młodych to prosta, a zarazem niezwykle opłacalna ulga podatkowa, dzięki której osoby poniżej 26. roku życia mogą oszczędzić sporo pieniędzy. Kluczowe jest spełnienie kilku warunków:
- wiek,
- przychody z określonych źródeł,
- limit przychodów 85 528 zł rocznie.
Choć ulga nie obejmuje działalności gospodarczej i kilku innych kategorii przychodów, dla większości młodych pracowników stanowi realną szansę na większe dochody netto. Wystarczy znać podstawowe reguły i pamiętać o formalnościach, aby w pełni wykorzystać tę preferencję podatkową. W rezultacie zyskasz dużo pieniędzy, które możesz przeznaczyć na swoje potrzeby i pasje!
