Otrzymanie pieniędzy lub wartościowego przedmiotu (np. auta) od rodziców to najczęstszy sposób wsparcia młodego pokolenia. Choć darowizna w najbliższej rodzinie jest zwolniona z podatku, to przekroczenie ustawowych limitów nakłada na Ciebie obowiązki formalne. Jeden błąd może kosztować Cię sporo pieniędzy. Przeczytaj, z czym wiąże się darowizna dla dziecka i jak nie płacić podatku!
Limit darowizny dla dziecka w 2026
Rodzice mogą przekazać dziecku dowolną sumę i nie muszą płacić żadnego podatku. Nie ma tutaj górnego limitu kwotowego. Jeśli jednak darowizna dla dziecka przekroczy 36 120 zł łącznie w ciągu 5 lat, trzeba zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2. Masz na to 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego. Dzięki temu darowizna dla dziecka nie zostanie opodatkowana.
Ważne jest, że limit 36 120 zł obejmuje wszystkie darowizny otrzymane od rodzica w danym roku i 5 latach poprzedzających ten rok. Jeżeli więc rodzic podarował dziecku 20 000 zł w 2023 roku, a następnie 30 000 zł w 2026 roku, limit został przekroczony. W takiej sytuacji trzeba zgłosić tę darowiznę do urzędu skarbowego.
Darowizna dla dziecka od rodziców – 3 grupy podatkowe
W polskim prawie rodzice i dzieci są zaliczani do tzw. grupy 0 (funkcjonującej w obrębie I grupy podatkowej). Do tej grupy należą również małżonkowie, rodzeństwo, zstępni (wnuki), wstępni (dziadkowie), pasierbowie, ojczym oraz macocha. Przynależność do danej grupy narzuca na podatników konkretne wymagania oraz limity w zakresie zwolnienia podatkowego.
Jak przekazać darowiznę dziecku?
Aby skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku przy kwotach powyżej limitu, musisz bezwzględnie spełnić dwa warunki:
- Wyłącznie przelew bankowy – darowizna środków pieniężnych musi być udokumentowana dowodem przekazania na rachunek bankowy nabywcy (lub przekazem pocztowym). W tytule przelewu warto wpisać np. „Darowizna dla syna Jana Kowalskiego”.
- Termin 6 miesięcy – masz dokładnie pół roku od dnia otrzymania środków na złożenie w urzędzie skarbowym formularza SD-Z2. Zrobisz to bezpłatnie przez internet.
Pamiętaj o powyższych warunkach, a unikniesz niepotrzebnych komplikacji.
3 najczęstsze błędy, przez które tracisz zwolnienie z podatku
Niestety, niewiedza bywa kosztowna. Oto pułapki, w które podatnicy najczęściej wpadają podczas przekazywania darowizny dziecku:
- Przekazanie gotówki „do ręki” – jeśli rodzice wręczą dziecku gotówkę, a dziecko samo wpłaci pieniądze na swoje konto, bezpowrotnie traci prawo do zwolnienia z podatku. Pieniądze muszą wyjść bezpośrednio z konta rodzica na konto dziecka.
- Przegapienie terminu – jeśli spóźnisz się ze złożeniem SD-Z2 choćby o jeden dzień, urząd skarbowy naliczy normalny podatek dla I grupy podatkowej.
- Przelew z konta firmowego zamiast prywatnego – jeśli rodzic prowadzi firmę i przeleje pieniądze z konta firmowego (np. spółki), skarbówka może zakwestionować darowiznę i uznać ją za przychód podlegający opodatkowaniu.
Czasami to niewiedza, a czasami roztargnienie – błąd jest jednak błędem, a urząd skarbowy nie daje drugich szans. Gdy więc przekazujesz darowiznę dziecku, pamiętaj o podstawowych zasadach, a zaoszczędzisz sporo pieniędzy na podatkach.
Potrzebujesz wsparcia podatkowego? Pomożemy Ci!
W biurze rachunkowym Trasted odpowiadamy na konkretne pytania zrozumiałym językiem. Nie musisz być ekspertem od przepisów, aby bezpiecznie zarządzać swoimi pieniędzmi i majątkiem. Jeśli chcesz skorzystać z indywidualnego wsparcia lub potrzebujesz porady przy niestandardowej sytuacji, umów się na rozmowę z naszymi ekspertami. Wszystko Ci wyjaśnimy i rozwiążemy Twoje problemy!
